（一）掌握納稅人的相關資料和(hé)籌劃意圖

1.掌握納稅人的情況

家庭狀況、收入情況等；組織形式、财務情況、投資意向、對(duì)風(fēng)險的态度、納稅曆史等。

2.籌劃意圖

現(xiàn)實利益與長遠利益；自(zì)身利益與親人利益

3.取得和(hé)納稅人籌劃相關的資料

對(duì)相關财稅政策和(hé)法規進行梳理(lǐ)、整理(lǐ)和(hé)歸類

（二）進行企業納稅評估與剖析

納稅籌劃前，對(duì)籌劃企業進行全面納稅評估非常必要，通過納稅評估可以了(le)解企業的内控制度、涉稅會(huì)計(jì)處理(lǐ)、稅種、近兩年納稅情況分析、納稅失誤和(hé)症結、稅收違法記錄、稅企關系等。

（三）進行籌劃、形成方案并實施

1.選擇節稅方法

2.進行可行性分析

3.計(jì)算(suàn)各方案的應納稅額

4.分析影響因素

5.選擇并實施方案

6.進行方案實施跟蹤和(hé)績效評價

在納稅籌劃實施過程中，籌劃企業要盡量與稅務機構充分溝通和(hé)交流，實現(xiàn)稅企協調；如果導緻稅企糾紛，籌劃企業應該進一步對(duì)籌劃方案進行評估，合理(lǐ)方案要據理(lǐ)力争，不合法的籌劃方案要放(fàng)棄。